Introducción
Una de las preguntas más comunes que recibimos de nuestros clientes es: ¿Debo contribuir a una IRA o a mi 401(k)? La buena noticia es que en Puerto Rico puedes tener ambos, y entender las diferencias te ayudará a maximizar tu ahorro para el retiro.
En este artículo, desglosamos las diferencias clave entre estos dos vehículos de ahorro, los límites actualizados para 2025, y te ayudamos a determinar cuál es la mejor opción para tu situación.
Resumen Rápido: IRA vs 401(k)
| Característica | IRA (Puerto Rico) | 401(k) (Puerto Rico) |
|---|---|---|
| Límite contribución 2025 | $5,000 individual / $10,000 conjunto | $15,000 (local) / $23,500 (federal) |
| Contribución patronal | No disponible | Sí, con matching |
| Quién lo establece | Individual | Empleador |
| Control de inversiones | Total | Limitado a opciones del plan |
| Edad máxima para contribuir | 75 años | Sin límite |
¿Qué es una IRA en Puerto Rico?
Una Cuenta Individual de Retiro (IRA) es un vehículo de ahorro que puedes abrir de forma independiente en cualquier banco, cooperativa o institución financiera registrada en Puerto Rico. Las IRAs están reguladas por el Código de Rentas Internas de Puerto Rico y ofrecen beneficios contributivos locales.
Tipos de IRA Disponibles en Puerto Rico
- IRA Tradicional (Deducible): Las aportaciones son deducibles de tu ingreso bruto ajustado. Pagas contribuciones cuando retiras los fondos.
- IRA Roth: Las aportaciones no son deducibles, pero los retiros calificados son 100% libres de contribuciones.
- IRA Exenta: Inversión en valores del gobierno de Puerto Rico con beneficios contributivos adicionales.
Límites de Contribución IRA 2025
| Tipo de Contribuyente | Límite Anual |
|---|---|
| Individual | $5,000 |
| Casados radicando conjunto | $10,000 ($5,000 cada cónyuge) |
Nota: La aportación no puede exceder el ingreso bruto ajustado del contribuyente atribuible a profesiones u ocupaciones.
¿Qué es un 401(k) en Puerto Rico?
El Plan 401(k) es un plan de retiro patrocinado por el empleador que permite a los empleados diferir parte de su salario antes de contribuciones. En Puerto Rico, estos planes pueden ser "locales" (bajo el Código de Puerto Rico) o "dual-qualified" (bajo ambos códigos, federal y local).
Límites de Contribución 401(k) 2025
| Tipo de Plan | Límite Diferido | Catch-up (50+ años) |
|---|---|---|
| Plan Local (PR) | $15,000 | $1,500 |
| Plan Dual-Qualified | $23,500 | $7,500 |
Ventaja del 401(k): El Match Patronal
Muchos empleadores igualan ("match") un porcentaje de tus contribuciones. Por ejemplo, si tu empleador ofrece un match del 50% hasta el 6% de tu salario:
- Tu salario: $60,000
- Tu contribución (6%): $3,600
- Match del empleador (50%): $1,800
- Total anual: $5,400
Este match es esencialmente dinero gratis que no debes dejar sobre la mesa.
Diferencias Clave Entre IRA y 401(k)
1. Control sobre las Inversiones
IRA: Tienes control total. Puedes invertir en acciones individuales, bonos, ETFs, fondos mutuos, bienes raíces (en algunos casos), y más.
401(k): Estás limitado a las opciones de inversión que ofrece el plan de tu empleador, típicamente una selección de fondos mutuos.
2. Flexibilidad de Aportaciones
IRA: Puedes aportar en cualquier momento hasta la fecha límite de radicación de planilla (15 de abril del año siguiente).
401(k): Las contribuciones se deducen automáticamente de tu nómina según el porcentaje que elijas.
3. Acceso a los Fondos
IRA: Mayor flexibilidad para retiros, aunque con penalidades si es antes de los 60 años.
401(k): Generalmente más restrictivo. Algunos planes permiten préstamos contra tu balance.
¿Puedo Tener Ambos?
¡Sí! En Puerto Rico puedes tener tanto una IRA como participar en el 401(k) de tu empleador simultáneamente. Esta combinación te permite:
- Maximizar tus aportaciones totales al retiro
- Diversificar los beneficios contributivos
- Tener mayor control sobre parte de tus inversiones
- Aprovechar el match patronal del 401(k)
Estrategia Recomendada: El Orden Óptimo
Para la mayoría de las personas, recomendamos el siguiente orden de prioridad:
Paso 1: Captura el Match del 401(k)
Contribuye al menos lo suficiente para obtener el match completo de tu empleador. Este es un retorno garantizado del 50-100% sobre tu inversión.
Paso 2: Maximiza tu IRA
Una vez captures el match, contribuye el máximo a tu IRA ($5,000) para tener mayor control sobre tus inversiones y potencialmente mejores opciones de fondos con menores costos.
Paso 3: Regresa al 401(k)
Si aún tienes capacidad de ahorro, aumenta tus contribuciones al 401(k) hasta el límite permitido.
Paso 4: Considera un Plan Keogh (Autoempleados)
Si tienes ingresos por cuenta propia, un Plan Keogh ofrece límites aún más altos.
Consideraciones Especiales para Puerto Rico
Incompatibilidad de Sistemas
Importante: Las IRAs bajo el Código de Puerto Rico y las IRAs bajo el IRC (federal) no son compatibles. Esto significa que:
- No puedes hacer rollovers con diferimiento de impuestos entre una IRA de EE.UU. y una IRA de Puerto Rico
- Si te mudas a Estados Unidos, deberás considerar las implicaciones contributivas
Tratamiento Contributivo
Los ingresos de retiro, incluyendo distribuciones de IRAs y 401(k), están sujetos a contribuciones sobre ingresos en Puerto Rico. Planifica con anticipación para minimizar tu carga contributiva durante el retiro.
Distribuciones Mínimas Requeridas (RMD)
Tanto las IRAs tradicionales como los 401(k) requieren que comiences a tomar distribuciones mínimas a partir de los 73 años. Esto significa que:
- No puedes dejar el dinero creciendo indefinidamente
- Las distribuciones se incluyen en tu ingreso tributable
- Hay penalidades severas por no tomar las distribuciones requeridas
Conclusión: ¿Cuál Elegir?
La respuesta corta es: ambos, si puedes. Cada uno tiene ventajas únicas:
- Elige el 401(k) primero si tu empleador ofrece match patronal
- Añade una IRA para mayor control y diversificación
- Considera tus metas de retiro y situación contributiva actual vs. esperada
La combinación correcta depende de tu situación específica: ingresos, edad, metas de retiro, y tolerancia al riesgo.
¿No estás seguro de cuál es la mejor estrategia para ti? Agenda una consulta gratuita con Intuitivo PR y te ayudamos a crear un plan personalizado de ahorro para el retiro.
Descargo de responsabilidad: La información presentada en este artículo es únicamente con fines educativos y no constituye asesoramiento financiero, legal o contributivo. Los límites de contribución y regulaciones pueden cambiar. Consulta con un asesor financiero registrado antes de tomar decisiones sobre tu plan de retiro.